בעשור האחרון חלה עלייה חדה בשימוש במטבעות דיגיטליים בקרב הציבור בישראל ובעולם. רבים סוחרים בביטקוין, את'ריום ומטבעות נוספים – אך לא כולם מדווחים על ההכנסות לרשויות המס. עבור אלה קיימת אפשרות להסדיר את המצב החוקי באמצעות הליך שנקרא גילוי מרצון קריפטו.
גילוי מרצון קריפטו הוא מנגנון שמאפשר ליחידים ולחברות לדווח ביוזמתם על הכנסות מקריפטו שלא דווחו בעבר, ולקבל חסינות מהליכים פליליים. למעשה, מדובר בהזדמנות שנייה שמציעה רשות המסים למי שפעל שלא לפי החוק, בתנאי שהפנייה נעשית טרם פתיחה בהליך חקירה.
הליך גילוי מרצון קריפטו הופך רלוונטי יותר מתמיד בעידן שבו רשות המסים מפעילה מערכות ניטור, חוברת לבנקים ובורסות קריפטו בינלאומיות, ופועלת באופן אקטיבי לחשיפת פעילות פיננסית שלא דווחה.
לא כל מי שמחזיק ביטקוין צריך להיכנס לפאניקה, אך כן יש לבדוק האם בעבר התקבלו רווחים מקריפטו שלא דווחו. במקרים כאלה, גילוי מרצון קריפטו מהווה פתרון משפטי ראוי. זה רלוונטי במיוחד למי ש:
אם מתקיימת אחת מהפעולות הללו, אך לא דווחה כראוי למס הכנסה, ההמלצה הברורה היא לשקול התחלת הליך גילוי מרצון קריפטו.
היתרון המרכזי בביצוע גילוי מרצון קריפטו הוא היכולת להסדיר את ההכנסות באופן חוקי ולקבל חסינות מפני סנקציות פליליות. אך זה לא היתרון היחיד:
בנוסף, גילוי מרצון קריפטו עשוי לשפר את התדמית הכלכלית של האדם מול מוסדות פיננסיים ולקוחות פוטנציאליים.
ביצוע גילוי מרצון קריפטו דורש תהליך מסודר הכולל מספר שלבים מהותיים:
כל שלב בתהליך גילוי מרצון קריפטו חייב להתבצע בקפדנות על מנת להבטיח שהבקשה תתקבל ותזכה את הפונה בחסינות המבוקשת.
רבים נוטים לחשוב שפעילות בקריפטו היא אנונימית ואינה ניתנת לאיתור. אך בפועל, רשויות המס והבנקים משתפים פעולה עם בורסות קריפטו בינלאומיות ויש להן גישה למידע רב. לכן, מי שבוחר להתעלם מהחוק ולא מבצע גילוי מרצון קריפטו – מסתכן ב:
לאור זאת, גילוי מרצון קריפטו מהווה צעד הגנתי חיוני לכל מי שפעל עד כה "מתחת לרדאר".
הליך גילוי מרצון קריפטו הוא תהליך משפטי מורכב, ולא מומלץ לבצע אותו לבד. חשוב להיעזר בעורך דין בעל התמחות ייחודית בקריפטו ובמיסוי.
אחד השמות הבולטים בתחום הוא עו"ד עידו מרוז – מומחה למשפט פיננסי וטכנולוגיות בלוקצ'יין. עו"ד מרוז מייצג משקיעי קריפטו מול רשות המסים, מטפל בהליכי גילוי מרצון קריפטו ובעל ניסיון בפתרון מצבים מורכבים של חוסר דיווח.
בין אם מדובר בסוחר ותיק או משקיע מתחיל – עורך דין מקצועי יכול לעשות את ההבדל בין תהליך חלק לסיכון משפטי ממשי.
רבים סבורים בטעות שרווחים מקריפטו אינם חייבים במס, אך בישראל מדובר בטעות חמורה. רשות המסים רואה בקריפטו נכס לכל דבר ועניין, והחוק מחייב לדווח על כל רווח ממימוש, גם אם ההחזקה נעשתה שנים רבות.
אם אתם לא בטוחים מה חבות המס שלכם, או חוששים שפעלתם בניגוד לחוק – גילוי מרצון קריפטו הוא הדרך החוקית, הבטוחה והמקצועית להסדיר את העניין.
בעוד שגילוי מרצון רגיל עוסק בהכנסות שלא דווחו ממקורות מסורתיים (כמו הכנסות שכירות, חשבונות בנק בחו"ל וכו'), גילוי מרצון קריפטו עוסק בנכסים דיגיטליים, אשר דורשים הבנה טכנולוגית ייחודית.
בניגוד לנכסים רגילים, בקריפטו אין גוף ריכוזי שמנפיק דוחות שנתיים. לפיכך, עיבוד הנתונים, חישוב הרווחים והצגתם לרשות המסים דורשים ידע משפטי וטכני מעמיק.
בהחלט. אין מגבלת זמן להגשת גילוי מרצון קריפטו – גם אם ההכנסות נוצרו לפני עשור. כל עוד הפנייה נעשית ביוזמתכם, טרם פתיחה בחקירה מצד רשות המסים, אתם זכאים להיכנס להליך.
ייעוץ רגולטורי בקריפטו
סרקו את הברקוד כדי לעבור לנציג שירות
